Оглавление:
Речь в данной статье пойдет не о налоге на квартиру, а именно о налоге с продажи жилого недвижимого имущества, о налоге с продажи имущества менее 3 лет в собственности, а также налог с продажи имущества, которое находится в собственности продавца менее 5 лет.
В настоящей статье в максимально адаптивной форме Вы можете узнать подробнее о налоге с продажи квартиры в 2021 году. Сразу оговоримся, что в данной статье речь идет только о тех физических лицах — граждан РФ, которые продают следующее, НЕ используемое в предпринимательской деятельности, имущество: жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки или доли (долей) в указанном имуществе. C 01.01.2016 года изменился срок владения имуществом, после которого налогоплательщик освобождается от уплаты налога на доходы физических лиц, полученных от реализации этого имущества.
Без знаний о том, что это за налог, как он высчитывается и в какие сроки уплачивается, можно столкнуться с неприятными последствиями в виде пеней и штрафов за неуплату или несвоевременную уплату налога при продаже квартиры. Рассмотрим подробно все аспекты, которые нужно знать собственнику ещё до начала продажи.
Ведь такое знание поможет оптимизировать налог и не допустить досадных просчетов. Ознакомьтесь с нюансами налогообложения при продаже квартиры или же просто получите бесплатную консультацию юриста по телефону +7 (499) 703-43-76.
… Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Пример: Савельев А.К.
С целью улучшения своих жилищных условий она планирует продать эту квартиру в конце 2021 года. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам (так как квартира была получена по наследству от близкого родственника). Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.
Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи).
На ее наличие влияет еще один срок – срок владения данным имуществом, длительность которого освобождает от налога. Здесь с 2016-го года произошли некоторые изменения.
Новая редакция 382-го закона предлагает освободить от налога граждан, которые владеют своим :
Как считается срок владения квартирой, чтобы не платить налог при ее продаже, расскажет видео ниже: В случае неуплаты в срок жилья, гражданин может подвергнуться преследованиям со стороны фискальных органов, так как это является серьезным правонарушением.
Но эти преследования имеют временное ограничение по сроку давности.
Российский налогоплательщик должен декларировать любые сделки с зарубежными квартирами и платить налог с прибыли. Для уменьшения налогооблагаемой базы он может воспользоваться льготами.
Другое дело, если собственник недвижимости, проданной в России, не является резидентом страны (т.е. не является ее налогоплательщиком).
Подоходный налог с рассчитывается так: берется вся прибыль и умножается на коэффициент 0,13.
Такое решение было принято вследствие бесчисленных спекуляций на рынке недвижимости, в частности связанных с уклонением от налогов. По-прежнему от налогообложения освобождаются лица, которые получили квартиру по следующим основаниям:
Купившие жилье лица или те, кто осуществил платную приватизацию, должны выждать 5 лет после покупки, прежде чем суметь продать недвижимость без обложения налогом.
Ипотечная квартира облагается налогом по общему основанию.
Покупка недвижимости в ипотеку по своей юридической природе и с точки зрения налогообложения ничем не отличается от обычной купли-продажи.
По этой причине правило пяти лет, чтобы продать квартиру без налога, также распространяется на такое жилье.
Ведь в Росреестре зарегистрировали переход права от вас на другое лицо.
То есть государство получила сведения о вашей сделке, вы собственноручно или через своего представителя по доверенности, подписали заявление о регистрации перехода права. Но, при этом, ни кто кроме вас и вашего покупателя не знает, получили ли вы деньги по сделке или у вас в договоре прописана отсрочка платежа до следующего года, например.
НО! Ваш покупатель возможно обратится в Налоговую службу за получением налогового вычета и в обязательном порядке предоставит туда документы, подтверждающие расходы на покупку:
То есть, так или иначе налоговый орган получит достоверные сведения о получении вами дохода. Кто должен разобраться с уплатой налогов? Каждый собственник, который продал недвижимость целиком или долю в праве собственности.
Таким образом, для того, чтобы вычислить сумму налога к уплате, следует высчитать размер дохода.
Для расчета налога в расчет следует брать кадастровую стоимость квартиры, перемноженную на коэффициент 0,7. В случае, если договорная стоимость квартиры выше кадастровой, то допускается брать в расчет ее и с ее размера высчитывать налоговую базу, точно так же помножив на 0,7.
Лица, прожившие в ней несколько лет после приобретения, освобождаются от уплаты налога.
Необходимо заплатить его при использовании квартиры в собственности:
Важен способ приобретения квартиры.
Пятилетний срок не применяется, если продавец стал собственником в результате:
Такое жилье можно смело продавать уже через три года, не внося в бюджет НДФЛ.Таким образом, продавая квартиру, нужно отсчитать этот срок от даты её приобретения и выяснить, платятся ли с этой сделки налоги или доход освобожден от налогообложения.
Например, жилье было получено в июне 2014 года по договору купли-продажи. Эта же дата стоит в свидетельстве о регистрации права собственности.
Даже если резидент покидает территорию государства, проживать за границей он может не более тех же 183 дней.
Налоговые резиденты РФ платят налоги в нашей стране, в том числе с продажи квартиры.
Для них налоговая ставка выше и может доходить до 30%.
Есть и категории граждан, которые не должны платить данный платеж.
К ним относятся:
Но только в тех случаях, когда собственник, получивший квартиру одним из указанных способов, продержал ее в собственности не менее 3 лет. Кроме того, по новым правилам, введенным с 2016 года, собственники жилья, которое было получено не перечисленными выше способами, владевшие им более 5 лет, освобождаются от уплаты налога.
Более ранние сроки реализации влекут за собой начисление налога по стандартной ставке – 13%. Граждане, которые купили квартиру или получили ее по договору дарения, могут не уплачивать налог после трех лет.
Ставка налога при реализации квартиры, которая находится в собственности гражданина менее трех лет, стандартная и равна 13% от полученного дохода. Трехгодичный срок исчисляется от даты выдачи свидетельства на объект недвижимости.1. С использованием налогового вычета, предоставленного государством.
В 2017 году такая сумма составляет 1 миллион рублей.Пример: Если квартира была реализована за 2,5 млн, то сумма налога составит:(2500000-1000000)*0,13=195000 рублей.Если квартира будет продана за сумму менее 1000000 рублей, гражданин может получить право не уплачивать налог. Например, квартира продавалась за 950 тысяч, размер налоговой суммы к уплате получился отрицательным: (950000-1000000)*0,13=-6500 рублей.2.
Допустим, вы купили эту квартиру ранее за 4 500 000 рублей. Кроме того, расходы по кредиту, который вы брали у банка для оплаты этой недвижимости, то есть проценты банку, в сумме за весь период возврата кредита составили 250 000 рублей.
Инфо Налог с продажи квартиры в 2021 году О том, как правильно рассчитать алименты на ребенка, читайте здесь.
Как подавать декларацию? Очень важно правильно подать декларацию для уплаты налога с продажи квартиры.